【日记账本月合计怎么写】在日常的财务工作中，日记账是记录企业或个人经济活动的重要工具。其中，“日记账本月合计”是对当月所有经济业务进行汇总的关键部分。正确填写“日记账本月合计”，有助于及时掌握资金流动情况，为后续的会计核算和报表编制提供依据。
一、日记账本月合计的作用
1. 反映资金变动情况：通过合计数据，可以清楚了解本月收入与支出的总金额。
2. 便于核对账目：将每日的记账数据汇总后，有利于发现可能的错误或遗漏。
3. 支持月末结账：是月末结账和编制财务报表的基础数据之一。
二、如何填写“日记账本月合计”
1. 收集原始凭证：包括发票、收据、银行对账单等。
2. 逐日登记：按照发生时间顺序，在日记账中逐笔登记每笔经济业务。
3. 分类汇总：根据不同的会计科目（如现金、银行存款、应收账款等）进行分类。
4. 计算合计数：将各科目在本月内的借方和贷方金额分别相加，得出本月合计。
三、日记账本月合计表格示例
| 日期 | 摘要 | 借方金额（元） | 贷方金额（元） | 备注 |
| 2025-04-01 | 收到货款 | 5,000.00 | 客户A | |
| 2025-04-02 | 支付办公用品 | 800.00 | 办公室采购 | |
| 2025-04-05 | 收到投资款 | 10,000.00 | 投资人B | |
| 2025-04-10 | 支付租金 | 3,000.00 | 租用办公室 | |
| 2025-04-15 | 销售商品 | 7,500.00 | 商品C | |
| 2025-04-20 | 支付工资 | 6,000.00 | 员工工资 | |
| 2025-04-25 | 收到预付款 | 2,000.00 | 客户D | |
| 2025-04-30 | 支付水电费 | 1,200.00 | 本月费用 |
本月合计
- 借方总额：24,500.00 元
- 贷方总额：11,000.00 元
- 余额：13,500.00 元（借方）
> 注：以上数据仅为示例，实际填写时应根据真实发生的业务进行登记。
四、注意事项
- 确保每一笔业务都准确无误地登记在日记账中。
- 每月结束时，必须进行一次全面的复核，避免出现账实不符的情况。
- 如果有大额交易，建议单独列出并注明原因，以便后续审计或查证。
通过规范填写“日记账本月合计”，不仅可以提高财务管理的效率，还能为企业的经营决策提供可靠的数据支持。
